В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы» ПБУ 8/2010, утвержденным Приказом Минфина России от 13.12.2010. № 167н, в отчетности Общества за 2012 год отражены обязательства по выплате дополнительных пенсий за счет работодателя и единовременных пособий работникам при выходе на пенсию, а также реклассифицированы отдельные учетные показатели, что привело к ретроспективным изменениям отчетности за 2011 и 2010 год.

Актив

1. Нематериальные активы, результаты исследований и разработок — 1 240 748 тыс. руб., представляют собой остаточную стоимость исключительных авторских прав на программы и базы данных, лицензий и исключительных прав владельца на товарные знаки и знаки обслуживания, а также вложения в их приобретение. Увеличение на 1 137 324 тыс. руб. произошло за счет приобретения товарных знаков по грузовым перевозкам от «Аэрофлот Карго» и начисления текущего износа на существующие НМА.
2. Основные средства — 13 860 172 тыс. руб., включают первоначальную стоимость воздушных судов, авиадвигателей, зданий, машин и оборудования и других объектов основных средств за минусом начисленного износа, а также капитальные вложения в приобретение основных средств. Остаточная стоимость основных средств за отчетный период увеличилась на 3 331 347 тыс. руб. Изменения произошли в основном за счет получения и ввода в эксплуатацию 6 воздушных судов SUPER JET.
3. Долгосрочные финансовые вложения — 8 477 928 тыс. руб., за отчетный период снизились на 1 669 297 тыс. руб. Снижение связано с уменьшением задолженности по займам, выданным на срок более года, переносом долгосрочного займа ООО «Аэрофлот-Финанс» в краткосрочные, а также с начислением резервов под обесценение финансовых вложений. Приобретены акции авиакомпаний, вошедших в Группу Аэрофлот (ОАО «Оренбургские авиалинии», ОАО «Авиакомпания «Сахалинские Авиатрассы», ОАО «Авиакомпания «Россия»).
4. Запасы — 3 077 494 тыс. руб., в том числе:
   • сырье, материалы и другие аналогичные ценности — 3 058 540 тыс. руб., увеличились на 789 128 тыс. руб. за счет увеличения остатков запчастей для ВС иностранного производства на складах, запасов авиатоплива, что явилось следствием роста парка на 18 ВС.
   • прочие запасы и затраты — 18 954 тыс. руб., по сравнению с началом года уменьшились на 7 794 тыс. руб.
5. Дебиторская задолженность — 61 454 988 тыс. руб., состоит из долгосрочной и краткосрочной задолженности.
   Увеличение на 2 428 623 тыс. руб. связано с ростом:
   • предпоставочных платежей за ВС по заключенным контрактам,
   • расчетов с авиакомпаниями и агентами по продаже пассажирских, грузовых и почтовых перевозок, что обусловлено увеличением объемов продаж,
   • авансовых платежей по налогу на прибыль и НДС.
   Задолженность по авансам выданным и прочим дебиторам уменьшилась на 2 180 318 тыс. руб. в связи со снижением авансов под поставку воздушных судов.
6. Краткосрочные финансовые вложения — 2 589 864 тыс. руб. Снизились на 5 429 138 тыс. руб. В отчетном периоде погашены займы ОАО «Терминал», ОАО «Владивосток Авиа», частично — ООО «Аэрофлот — Финанс».
7. Денежные средства и денежные эквиваленты — 13 080 297 тыс. руб. Рост остатков денежных средств на рублевых и валютных счетах в банках на конец отчетного периода составил 9 463 341 тыс. руб.
8. Прочие активы — 3 794 467 тыс. руб. В составе прочих активов отражаются авансы, выданные под капитальное строительство и приобретение внеоборотных активов, расходы будущих периодов, налог на добавленную стоимость по приобретенным материальным ценностям и услугам, по которым право на вычет еще не наступило, отложенные налоговые активы.

   На рост в размере 941 251 тыс. руб. повлияло увеличение вложений в программные комплексы SAP ERP и SIRAX и начислением НДС по взятым в лизинг воздушным судам отечественного производства, по которым право на вычет еще не наступило.

Пассив

9. Уставный капитал — 1 110 616 тыс. руб. — остался без изменений.
10. Собственные акции, выкупленные у акционеров.
    В 2012 году акции ОАО «Аэрофлот», выкупленные ранее у акционеров, были внесены в качестве дополнительного вклада в уставный капитал ООО «Аэрофлот-Финанс». На конец года собственные акции, выкупленные у акционеров, отсутствуют.
11. Переоценка внеоборотных активов — 705 108 тыс. руб. Представляет собой прирост стоимости объектов основных средств в результате переоценки в прошлые годы.
    Уменьшение величины добавочного капитала на 87 871 тыс. руб. связано со списанием основных средств, ранее подвергшихся дооценке.
12. Резервный капитал — 277 654 тыс. руб. Создан согласно решению годового Общего собрания акционеров по итогам работы Общества в 2002 году в соответствии с учредительными документами.
13. Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет — 44 505 443 тыс. руб., состоит из прибыли прошлых лет, полученной Обществом до 2012 года и распределенной Собраниями акционеров и сумм переоценки объектов учета в соответствии с законодательством.
14. Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) отчетного года — 4 939 290 тыс. руб. — чистая прибыль, полученная по итогам работы за 2012 год.
15. Заемные средства — 14 081 052 тыс. руб. Представляют собой облигационный заем, полученный в результате размещения облигаций на рынке ценных бумаг в сумме 12 000 000 тыс. руб. и кредиты банков в иностранной валюте в сумме 2 081 052 тыс. руб.
16. Кредиторская задолженность — 38 779 016 тыс. руб., состоит из долгосрочной и краткосрочной задолженности и является текущими обязательствами Общества. Увеличение кредиторской задолженности на 10 747 171 тыс. руб. связано с ростом:
    • лизинговых платежей в связи с поступлением новых ВС отечественного производства,
    • авансов, полученных от пассажиров в связи с увеличением объема продаж,
    • расчетов с поставщиками за поставленные ГСМ, аэронавигацию и бортпитание,
    • задолженности перед прочими кредиторами в результате продажи акций ЗАО «Аэроферст».
17. Оценочные обязательства — 2 153 002 тыс. руб.Начиная с отчетности за 2011 год Общество создает резерв предстоящих расходов на оплату очередных (ежегодных) и дополнительных отпусков работникам ОАО «Аэрофлот», а с 2012 года — по выплате пенсий уволенным работникам и по выплате единовременных пособий работникам при выходе на пенсию.
18. Прочие пассивы — 1 024 777 тыс. руб., включают в себя отложенные налоговые обязательства и доходы будущих периодов, состоящие из безвозмездно полученных основных средств, запасных частей и программного обеспечения для обработки полетной информации ВС, а также возмещения затрат на переучивание летного состава на воздушные суда типа А330, В-777.